RAEX

Топ-25 крупнейших российских аудиторских компаний

Карта сайта | English

Налоговое планирование в условиях пандемии

Пандемия коронавируса COVID-19 стала серьезным испытанием для предприятий практически всех отраслей. Государство разработало ряд мер для поддержки экономики, в том числе меры, связанные со снижением административной и налоговой нагрузки, льготным кредитованием, однако этого зачастую недостаточно. Для такого, чтобы преодолеть негативные последствия карантина, падения спроса и ослабления национальной валюты, предприятиям необходимо освоить новые методы оптимизации затрат и управления налоговыми обязательствами.

МКПЦ стремится поддержать своих клиентов в это непростое время. Мы разработали ряд решений, которые помогут вам преодолеть кризис. Мы предлагаем свои услуги для решения следующих важных задач в рамках процедур налогового планирования:

  • Налоговая экономия, оптимизация налоговых платежей

Сегодня Правительство предлагает целый ряд налоговых льгот предприятиям, пострадавшим от пандемии. Вместе с тем налоговое законодательство и до этого содержало множество льгот и условий  для отсрочек по уплате налогов, которыми раньше ваша компания не пользовалась.

МКПЦ определит какими инструментами налоговой экономии ваша компания может воспользоваться в настоящее время или могла воспользоваться в предыдущие три года. Поможет определить условия для применения налоговых льгот и подготовить необходимые документы. Мы будем сопровождать вас при прохождении налоговой проверки и поможем подготовить ответы на запросы налоговых органов.

  • Создание резервов, которые помогут распределить   расходы и уменьшить налоговые платежи текущего периода

Например, ваша компания тратит значительные средства на ремонт основных средств. Создание резерва на ремонт основных средств позволит равномерно распределить расходы по налоговым периодам и снизить текущие налоговые платежи.

МКПЦ окажет методическую помощь при формировании резервов, поможет оформить необходимую документацию. Мы будем сопровождать вас при прохождении налоговой проверки и поможем подготовить ответы на запросы налоговых органов.

  • Налоговые каникулы

По решению Правительства ряд предприятий, пострадавших от карантина, получили отсрочки по уплате налогов, сборов и страховых взносов. Налоговым законодательством также предусмотрены  такие формы изменения сроков налоговых платежей как отсрочки, рассрочки и инвестиционные налоговые кредиты.

МКПЦ поможет вам определить, какими формами отсрочки для изменения сроков обязательных налоговых платежей вы можете воспользоваться. Поможет подготовить и представить в налоговые органы необходимый пакет документов. Мы окажем вам поддержку в процессе согласования с налоговыми органами  условий и сроков реструктуризации задолженности перед бюджетом.

  • Планирование внутригрупповых сделок

Внутригрупповые сделки в большей степени подчиняются планированию, чем сделки между взаимонезависимыми хозяйствующими субьектами. Это позволит холдингам оперативно реагировать на изменение экономических условий и определять параметры сделок с учетом сложившихся обстоятельств. Что в свою очередь дает возможность корректировать финансовые результаты членов группы и регулировать налоговую нагрузку.

МКПЦ поможет при планировании внутригрупповых сделок с участием российских компаний учесть экономические условия российского рынка, актуальные требования налоговых органов к трансфертному ценообразованию  и особенности налогового регулирования в условиях пандемии.

  • Снижение потерь, если стороны не исполняют своих договорных обязательств

В связи с экономическими трудностями, вызванными эпидемией, многие компании сталкиваются с ситуацией, когда либо они сами, либо их контрагенты не выполняют условий заключенных договоров. Это несет за собой финансовые и налоговые риски. Вопрос о том, как минимизировать потери в этих обстоятельствах становится ключевым для многих компаний.

МКПЦ поможет таким образом документально оформить такие события, чтобы это не приводило к излишней уплате налогов, прежде всего налога на прибыль и НДС. Мы также готовы осуществить комплексное сопровождение вашей компании при разрешении таких ситуаций с вашими контрагентами, налоговыми органами, решении споров в судебном порядке.

  • Ускорение вычета и возмещения НДС

Льготы по отсрочке налоговых платежей для предприятий, пострадавших от пандемии практически не затронули налога на добавленную стоимость. Снижение выручки приводит к тому, что предприятия вынуждены искать, новые способы оптимизации затрат. Ускорение вычета или возмещения НДС поможет решить эту проблему.

МКПЦ поможет найти резервы по вычету НДС, которые ранее не использовались предприятием, найти пути для сокращения сроков для вычета НДС, подготовить пакет документов для возмещения НДС из бюджета. Окажет комплексное сопровождение при прохождении налоговых проверок, подготовке ответов на запросы налоговых органов,  при необходимости окажет услуги по сопровождению сотрудников компании в налоговые органы.

  • Снижение риска доначисления налогов в результате проведения налоговых проверок

Если экономическое положение предприятия ухудшается для него особенно важно избегать дополнительных потерь, в частности доначислений в результате налоговых проверок. Одним из основных факторов, приводящих к доначислению налогов в ходе налоговых проверок, является наличие сделок с недобросовестными контрагентами. После завершения моратория на налоговые проверки, предприятия вновь могут начать нести серьезные финансовые потери по это причине.

МКПЦ готов провести проверку действующих и потенциальных контрагентов предприятия, выявить недобросовестных поставщиков, оценить потенциальную сумму налоговых рисков. Мы поможем разработать и реализовать превентивные меры защиты и подготовить предприятие к будущим налоговым проверкам.

  • Поиск налоговых резервов

Зачастую предприятия не признают в налоговом учете расходы и убытки, не принимают к вычету НДС, если не смогли вовремя оформить хозяйственные операции первичными документами. Сейчас наступают времена, когда все налоговые резервы нужно задействовать. Признать убыток, например, можно в течение 10 лет, а исправить ошибки прошлых лет, если они не привели к занижению налога, можно в текущем периоде.

МКПЦ поможет выявить в прошлых периодах убытки и расходы, которые можно было бы признать для уменьшения налога на прибыль, поможет оформить необходимые для этого первичные документы. При необходимости подачи уточненных деклараций будем сопровождать вас при прохождении налоговой проверки и поможем подготовить ответы на запросы налоговых органов.

Татьяна Винокурова
Заместитель генерального директора
vCard