Риск-ориентированная проверка контрагентов

Заключение сделок — часть повседневной работы любой организации. Необходимо позаботиться о том, чтобы контрагент не относился к компаниям с высоким налоговым риском. При высокой степени риска квалификации контрагента как «проблемного» сделки с ним для целей налогового контроля могут попасть в разряд сомнительных. Это, в свою очередь, приведет к отказу со стороны налогового органа признать расходы по таким договорам неправомерными, отказать в вычете НДС, а значит, к начислению налогов, пеней и штрафных санкций.

Чтобы наши клиенты могли избежать таких неблагоприятных последствий, консультанты ООО "МКПЦН-Консультант" разработали риск-ориентированную методика проверки контрагентов, соответствующая всем требованиям, предъявляемым ФНС, которая поможет:

• организовать и оптимизировать процедуры проверки компаний-контрагентов,
• определить, какую информацию принимать во внимание при проверке контрагента и где ее можно найти,
• установить факторы, свидетельствующие о высоких рисках и, следовательно, понять, с какими компаниями лучше не заключать сделки, а какие риски можно считать допустимыми.

Услуга по проверке контрагентов включает:

• оценку совокупного уровня риска контрагента по всему перечню рисков, принимаемых во внимание контролирующими органами при оценке добросовестности налогоплательщиков;
• квалификацию выявленных по контрагенту рисков:

— определение факторов, свидетельствующих о высоких рисках, которые делают нецелесообразным заключение сделок с данным контрагентом;

— определение рисков, которые можно считать допустимыми при проведении дополнительных контрольных процедур;

• идентификацию контрагента с определенным кластером допустимости, что позволит принять обоснованное управленческое решение о целесообразности или, напротив, нецелесообразности работы с ним;
• подготовку отчета о проверке контрагента, включающего матрицу выявленных рисков и проведенных контрольных процедур, который, в частности может быть предоставлен по запросу в налоговые органы;
• идентификацию контрагента с определенным кластером допустимости, что позволит принять обоснованное управленческое решение о целесообразности или, напротив, нецелесообразности работы с ним;
• подготовку отчета о проверке контрагента, включающего матрицу выявленных рисков и проведенных контрольных процедур, который, в частности может быть предоставлен по запросу в налоговые органы.

Также мы можем помочь внедрить систему проверки контрагентов по этой методике в вашей организации как один из элементов системы управления рисками и системы внутреннего контроля. В таком случае вы может самостоятельно пользоваться методикой, адаптировав ее с нашей помощью к особенностям организационной структуры и распределения полномочий в вашей компании и утвердив документ, например, в качестве внутреннего стандарта или приложения к учетной политике.