Финансовые расследования

Мы проводим финансовые расследования для предотвращения проблем клиентов, связанных с возможным посягательством на имущество компании и его ненадлежащим использованием, а также собираем доказательства по уже случившимся фактам.

Финансовое расследование необходимо, если:

• собственник бизнеса или руководитель не уверен в поставщиках, покупателях и партнерах
• есть подозрения в мошенничестве со стороны сотрудников, в манипуляциях с бухгалтерской отчетностью
• есть подозрения или уже зафиксирован факт хищения активов
• отсутствует «прозрачность» в принятии решений сотрудниками компании
• не соблюдаются правила внутреннего контроля
  

Для выявления потенциально сомнительных сделок эксперты МКПЦ проводят:

• анализ контрагентов (поставщиков и покупателей) на предмет их деловой репутации на основании данных открытых источников, в том числе информационных баз и реестров недобросовестных поставщиков
• анализ договоров и условий работы с поставщиками
• анализ договоров и условий работы с покупателями
• оценку обоснованности заключенных договоров и проведенных тендеров
• оценку законности движения денежных средств и материальных ценностей
• финансовую экспертизу документов
• проверку бухгалтерского и управленческого учета, а также бухгалтерской отчетности на предмет наличия возможностей для злоупотреблений и хищений
• иные процедуры в зависимости от специфики деятельности компании
  

Результат финансового расследования — отчет о выявленных проблемах, оценка размера причиненного ущерба (в случае его наличия) и разработка рекомендаций по предотвращению мошенничества в будущем.

Рассмотрим на примере кейса

Ситуация

В группе компаний произошла смена собственников и менеджмента. У руководства возникли подозрения в отношении честности и добросовестности действий предыдущего менеджмента компаний.

Задачи

1. Изучение установленной в компании процедуры закупок, проверка ее соблюдения.
2. Анализ условий заключенных договоров на предмет соблюдения интересов компании.
3. Проверка поставщиков с целью выявления сомнительных контрагентов.
4. Документальное подтверждение и анализ экономической обоснованности произведенных расходов.
5. Анализ рыночных цен на услуги привлеченных поставщиков.

Результат

По результатам экспертизы Консультантами выявлены факты превышения должностных полномочий менеджментом и сотрудниками компании, а именно:

• привлекались сторонние компании и ИП для получения консультационных и IT-услуг на условиях, которые свидетельствуют о нереальности сделок, в том числе по стоимости, существенно превышающей рыночную;
• обнаружены расходы, которые понесены в интересах единоличного исполнительного органа, других сотрудников и не относятся к деятельности компании;
• были заключены договоры с контрагентами, которые обладают признаками сомнительных, не проводилась надлежащая проверка поставщиков на добросовестность;
• были заключены сделки без проведения утвержденных процедур закупок;
• единоличным исполнительным органом согласованы выплаты, противоречащие нормам действующего законодательства и осуществленные без одобрения собственника.

Консультантами произведен расчет сумм ущерба, дана оценка налогового риска. Руководство группы компаний получило весомые аргументы для предъявления претензий предыдущему менеджменту, в том числе основания взыскания причиненного ущерба.